Modelagem da PD forward looking: uma análise de impacto dos fatores macroeconômicos na inadimplência bancária nacional
O novo modelo de perdas esperadas de crédito definido pela norma internacional IFRS 9 tem como objetivo que os bancos refinam suas estimativas de cálculo de provisão considerando tanto as perdas já incorridas quanto aquelas esperadas no futura. Em um dos trechos da norma é mencionado que sejam reali...
| Autor: | |
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| Tipo de recurso: | tesis de maestría |
| Estado: | Versión publicada |
| Fecha de publicación: | 2022 |
| País: | Brasil |
| Institución: | Fundação Getulio Vargas (FGV) |
| Repositorio: | Repositório Institucional do FGV (FGV Repositório Digital) |
| Idioma: | portugués |
| OAI Identifier: | oai:repositorio.fgv.br:10438/32979 |
| Acceso en línea: | https://hdl.handle.net/10438/32979 |
| Access Level: | acceso abierto |
| Palabra clave: | Perda esperada de crédito IFRS 9 Taxa de inadimplência Fatores macroeconômicos Modelo de regressão multivariada ARIMAX Expected credit loss Default rate Macroeconomic factors Multivariate regression model Economia Créditos - Avaliação de riscos Bancos - Brasil Contabilidade - Normas Inadimplência (Finanças) Análise de regressão |
| Sumario: | O novo modelo de perdas esperadas de crédito definido pela norma internacional IFRS 9 tem como objetivo que os bancos refinam suas estimativas de cálculo de provisão considerando tanto as perdas já incorridas quanto aquelas esperadas no futura. Em um dos trechos da norma é mencionado que sejam realizados estudos sobre a influência de variáveis macroeconômicas nos modelos utilizados no cálculo de provisão dos bancos. Ao identificar esses fatores macroeconômicos que têm significado estatístico para as mudanças históricas de uma carteira, espera-se que os bancos sejam capazes de integrá-los e assim melhorar a sua probabilidade de inadimplência. Um estudo que avalie a relação entre variáveis macroeconômicas e inadimplência brasileira sob a ótica de IFRS9, trará insumos que ajudarão as instituições financeiras a terem uma compreensão maior dessa relação para adotarem os requisitos normativos. O objetivo desse trabalho é demonstrar alguns métodos que avaliam essa relação e como proceder para incorporar as oscilações macroeconômicas na taxa de inadimplência. Os fatores macroeconômicos estudados são o PIB, o IPCA, a Taxa de Desemprego e a taxa Selic. A taxa de inadimplência baseia-se nos dados da carteira de crédito nacional pessoa física (PF) disponibilizada pelo BACEN, onde o critério de inadimplência ocorre quando há um atraso superior o igual a 90 dias no pagamento das obrigações creditícias, e o período utilizado foi de jan/2019 à jan/2022. O modelo de regressão multivariada e o modelo ARIMAX são utilizados para explicar a relação entre os fatores macroeconômicos e taxa de inadimplência. Os resultados mostram que o PIB é o principal fator macroeconômico estatisticamente significativo para detecção de alterações na taxa de inadimplência e, consequentemente, no cálculo da perda esperada de crédito. |
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