Diseño del sistema de control interno para el área de facturación de la empresa Cordilleras s.a.s

El presente estudio, tiene como objetivo evaluar e implementar el sistema de control interno en el área de facturación de la empresa Cordillera SAS ESP que es una empresa con domicilio principal en la ciudad de Medellín cuya actividad económica es la captación, tratamiento y distribución de agua. Cu...

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Detalhes bibliográficos
Autores: Sáenz Guasca, Pedro Nel, Orozco Sierra, Deina Ruth, Juárez Suasnábar, Jimmy Williams
Formato: tesis de maestría
Fecha de publicación:2019
País:Colombia
Recursos:Universidad Cooperativa de Colombia
Repositorio:Repositorio UCC
OAI Identifier:oai:https://repository.ucc.edu.co:20.500.12494/13244
Acesso em linha:http://hdl.handle.net/20.500.12494/13244
Access Level:acceso abierto
Palavra-chave:Control interno
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Manual de procedimientos
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description El presente estudio, tiene como objetivo evaluar e implementar el sistema de control interno en el área de facturación de la empresa Cordillera SAS ESP que es una empresa con domicilio principal en la ciudad de Medellín cuya actividad económica es la captación, tratamiento y distribución de agua. Cuenta con una sucursal en la ciudad de Honda Tolima, donde presta el servicio público de acueducto y alcantarillado al municipio. El estudio inicia con la identificación de la normatividad vigente del control interno, a través de un diagnóstico de los procesos y procedimientos que contribuyan al cumplimiento de los objetivos establecidos por la entidad. Para esto, se utilizó una metodología cuantitativa de tipo descriptiva para recopilar la información requerida. También se aplicó una lista de comprobación para verificar el nivel de cumplimiento de controles a nivel estratégico, de gestión, de seguimiento, manejo de documentación y sobre control de riesgos. Finalmente se presenta una propuesta del diseño del manual de funciones y manual de procedimientos al sistema de control interno en el área de facturación de la empresa Cordillera SAS ESP, que permita mitigar oportunamente los riesgos presentes al interior de la empresa, con el fin de proteger adecuadamente los intereses de la entidad.
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spelling Diseño del sistema de control interno para el área de facturación de la empresa Cordilleras s.a.sSáenz Guasca, Pedro NelOrozco Sierra, Deina RuthJuárez Suasnábar, Jimmy WilliamsControl internoManual de funcionesManual de procedimientosRevisoría fiscalAuditoría-EstándaresInternal controlFunction manualProcedure manualEl presente estudio, tiene como objetivo evaluar e implementar el sistema de control interno en el área de facturación de la empresa Cordillera SAS ESP que es una empresa con domicilio principal en la ciudad de Medellín cuya actividad económica es la captación, tratamiento y distribución de agua. Cuenta con una sucursal en la ciudad de Honda Tolima, donde presta el servicio público de acueducto y alcantarillado al municipio. El estudio inicia con la identificación de la normatividad vigente del control interno, a través de un diagnóstico de los procesos y procedimientos que contribuyan al cumplimiento de los objetivos establecidos por la entidad. Para esto, se utilizó una metodología cuantitativa de tipo descriptiva para recopilar la información requerida. También se aplicó una lista de comprobación para verificar el nivel de cumplimiento de controles a nivel estratégico, de gestión, de seguimiento, manejo de documentación y sobre control de riesgos. Finalmente se presenta una propuesta del diseño del manual de funciones y manual de procedimientos al sistema de control interno en el área de facturación de la empresa Cordillera SAS ESP, que permita mitigar oportunamente los riesgos presentes al interior de la empresa, con el fin de proteger adecuadamente los intereses de la entidad.The purpose of this study is to evaluate and implement the internal control system in the billing area of ​​the Cordillera SAS ESP company, which is a company with principal domicile in the city of Medellín whose economic activity is the collection, treatment and distribution of water . It has a branch in the city of Honda Tolima, where it provides public service of aqueduct and sewage to the municipality. The study begins with the identification of the current regulation of internal control, through a diagnosis of the processes and procedures that contribute to the fulfillment of the objectives established by the entity. For this, a descriptive quantitative methodology was used to gather the required information. A checklist was also applied to verify the level of compliance with controls at the strategic, management, monitoring, documentation and risk control levels. Finally, a proposal is presented for the design of the functions manual and procedures manual for the internal control system in the billing area of ​​the Cordillera SAS ESP company, which allows timely mitigation of the risks present within the company, in order to protect adequately the interests of the entity.Resumen - 1. Introducción - 2. Objetivo - 3. Literatura sobre casos análogos - 4. Presentación y antecedentes del caso - 4.1 Presentación - 4.2 Antecedentes del caso - 5. Análisis e interpretación de la información - 5.1 Procesos y procedimientos del área de facturación de la empresa cordilleras S.A.S. E.S.P. - 5.2 Propuesta del manual de funciones y procedimientos en el área de facturación para la empresa cordillera S.A.S. E.S.P. - 5.3 Estrategias de seguimiento para evaluar el control interno para el área de facturación de la empresa cordilleras S.A.S. E.S.P. - 6. Conclusiones - 7. Referencias bibliográficasUniversidad Cooperativa de Colombia, Facultad de Ciencias Económicas, Administrativas y Contables, Especialización en revisoría fiscal y auditoría integral, IbaguéIbaguéEspecialización en Revisoría Fiscal y Auditoría IntegralHernández Aros, LudiviaTriana Bustamante, Manuel Fernando2019-01-08info:eu-repo/semantics/masterThesis104 p.application/pdfapplication/pdfapplication/pdfhttp://hdl.handle.net/20.500.12494/13244Sáenz Guasca, P. N., Orozco Sierra, D. R. y Juárez Suasnábar, J. W. (2019). Diseño del sistema de control interno para el área de facturación de la empresa Cordilleras s.a.s (Tesis de posgrado). Universidad Cooperativa de Colombia, Ibagué. Recuperado de http://repository.ucc.edu.co/handle/ucc/13244Alba Nidia Gallego Aristizábal, C. H. (s.f.). Trabajo de grado, Diagnóstico de la situación actual del area de facturación.Arevalo. (2016). Principios del control interno. Obtenido de http://eswinarevalo.blogspot.com/2016/06/resumen-del-control-interno.htmlArevalo. (2016). Resumen de control interno. Recuperado el 07 de 06 de 2016, de http://eswinarevalo.blogspot.com/2016/06/resumen-del-control-interno.html.Arevalo, e. (s.f.). Obtenido de http://eswinarevalo.blogspot.com/2016/06/resumen-del-control-interno.htmlAuditool. (2016). ¿Qué implica implementar el COSO III en una organización? 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